НДС

Можно посчитать сумму реализации сразу с НДС.

Формула расчета суммы реализации с НДС: Сумма без НДС х коэффициент ставки. При ставке 20% : Сумма без НДС х 1,2.

В нашем примере сумма реализации с НДС = 1 800 000 руб. (1 500 000 руб. х 1,2).

🔹 Что делать с НДС, уплаченным ранее с аванса?

Его можно вернуть (поставить к вычету):

• После отгрузки товара — вычет на сумму ранее уплаченного НДС.

• При возврате аванса.

В нашем примере после реализации НДС к уплате = 200 000 руб. (300 000 руб. - 100 000 руб.), поскольку вычет с аванса = 100 000 руб.

ВАЖНО: вычет можно заявить только в квартале реализации, переносить на другие периоды, как НДС с отгрузки, его нельзя.

Подписывайтесь на мой телеграм!

Если в декларации заявлены вычеты без начисленного НДС, инспекция проверит документы: счета-фактуры, накладные, договоры. От чрезмерного внимания налоговиков поможет перенос вычетов на будущие периоды (срок – до 3 лет после оприходования, п. 1.1 ст. 172 НК).

Источники:
- письмо Минфина от 09.12.24 № 03-07-11/123888,
- Президиум ВАС от 03.05.06 № 14996/05,
- Арбитраж Волго-Вятского округа от 04.07.22 № Ф01-2927/2022,
- Арбитраж Уральского округа от 12.07.17 № Ф09-4083/17.

Подписывайтесь на мой телеграм!

2. Косвенные налоги (дополнительная нагрузка)
а) НДС (20% или 10%)
Включен в стоимость большинства товаров и услуг.

Пример: Если вы тратите 50% дохода на товары с НДС 20%, то:
→ 43 500 × 50% = 21 750 руб.
→ НДС: 21 750 × (20/120) ≈ 3 625 руб.

б) Имущественные налоги
Налог на квартиру: ~0.1–0.2% от кадастровой стоимости.
→ Квартира за 5 млн руб.: 5 000 000 × 0.1% = 5 000 руб./год (≈417 руб./мес).

Транспортный налог: Например, авто 150 л.с. — 5 250 руб./год (≈438 руб./мес).

Общая налоговая нагрузка: (25 980 / 65 000) × 100 ≈ 40%.
→ Если добавить акцизы (на бензин, алкоголь, сигареты), нагрузка может достичь 45–50%.

4. Почему это важно?
Мы часто думаем, что платим только 13% НДФЛ. Но на самом деле:

Работодатель платит за нас ещё 30% (это тоже наши деньги, просто мы их не видим).

НДС добавляет ещё 10–20% к каждой покупке.
Имущественные налоги бьют по карману, если у вас есть квартира или машина.

Итог: с каждой заработанной тысячи рублей государство забирает 400–500 руб. А вы об этом задумывались?

П.С. пост не политота а для тех кто хочет узнать сколько и чего платит.
П.С. 2 для ярых имбецилов :Мне насрать на хохляндию, укропов, зелебобу и прочую херь! Я живу в России и люблю свою Родину! И верю в светлое будущее!
П.С. 3 Для очень и очень одаренных имбецилов: меня устраивает нагрузка в нашей стране по налогам, для сравнения вот ответ нейросетки "Налоговая нагрузка сильно варьируется от страны к стране и зависит от уровня доходов, социальной политики, государственных расходов и других факторов. В некоторых странах налоговая нагрузка действительно выше, чем в России, особенно в государствах с развитой социальной системой (высокие пенсии, бесплатное образование, медицина и т.д.). Давайте рассмотрим несколько примеров.

- **Швеция**:
- Подоходный налог: прогрессивная ставка до **57%** (для высоких доходов).
- НДС: **25%**.
- Итоговая налоговая нагрузка: **~45–55%**.
- **Что получают граждане**: Бесплатное образование, медицина, высокие пенсии и социальные пособия.

- **Дания**:
- Подоходный налог: до **55.8%**.
- НДС: **25%**.
- Итоговая нагрузка: **~45–50%**.
- **Что получают граждане**: Бесплатное образование, медицина, щедрые пособия по безработице.

- **Норвегия**:
- Подоходный налог: до **47.8%**.
- НДС: **25%**.
- Итоговая нагрузка: **~40–45%**.
- **Что получают граждане**: Высокий уровень жизни, бесплатная медицина, образование.

Бельгия**:
- Подоходный налог: до **50%**.
- НДС: **21%**.
- Итоговая нагрузка: **~45–55%**.
- **Что получают граждане**: Социальные льготы, качественная медицина.

Франция**
- Подоходный налог: до **45%**.
- НДС: **20%**.
- Итоговая нагрузка: **~35–45%**.
- **Что получают граждане**: Социальные льготы, бесплатная медицина.

Великобритания**
- Подоходный налог: до **45%**.
- НДС: **20%**.
- Итоговая нагрузка: **~30–40%**.
- **Что получают граждане**: Бесплатная

- **Самые высокие налоги** — в Скандинавских странах (Дания, Швеция, Норвегия) и Бельгии. Граждане этих стран получают взамен высокий уровень социальной защиты.
- **Умеренные налоги** — в Германии, Франции, Великобритании.
- **Низкие налоги** — в США, Швейцарии, Сингапуре, но там граждане часто платят за медицину и образование.

Россия находится где-то посередине: налоги не самые высокие, но и уровень социальных гарантий ниже, чем в Европе."
п.с. 4 ярые имбецилы если человек осознает что и куда он тратит, это не значит ни что он либерал, ни что хохол, а чемодан и на вокзал - сами валите из моей страны, может если меньше тут дебилов будет, адекватным людям жить легче станет.

Минфин разъяснил, что передача товаров сотрудникам в качестве подарков облагается НДС. По Налоговому кодексу (п. 1 ст. 146), безвозмездная передача имущества считается реализацией, а значит, компания должна начислить НДС с рыночной стоимости подарка.

Можно ли учесть расходы на подарки при расчете налога на прибыль?

Да, но только если они экономически обоснованы и документально подтверждены (п. 1 ст. 252 НК РФ). Это значит, что компания должна доказать связь таких затрат с получением дохода. Проверку обоснованности расходов налоговая проводит в рамках налогового контроля.

Что с вычетом НДС?

Если при покупке подарков был уплачен НДС, компания вправе заявить вычет (ст. 171, 172 НК РФ). Главное — правильно оформить документы: счет-фактуру, накладные и подтверждение фактической передачи подарков сотрудникам.

❗️ Таким образом, налоговые последствия зависят от соблюдения норм НК РФ. Передача подарков работникам требует учета НДС, а их стоимость можно включить в расходы только при наличии экономического обоснования.

Источник: письмо Минфина №03-03-06/1/3748 от 20.01.2025.

Подписывайтесь на мой телеграм!