Лига Криптовалют

Если вы осуществляете майнинг цифровой валюты, включая участие в майнинг-пуле, или организуете работу такого пула — вы, скорее всего, субъект Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее - 115-ФЗ).

А это значит, что вы обязаны соблюдать требования закона о противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма.

Федеральный закон № 115-ФЗ обязывает контролировать операции, которые могут быть связаны с отмыванием преступных доходов или финансированием терроризма, и в случае подозрения — сообщать об этом в Росфинмониторинг.

Кто попадает под действие закона?

В соответствии со ст. 7.1 115-ФЗ:

— Лица, осуществляющие майнинг от имени или по поручению клиента

— Участники майнинг-пулов

— Операторы пулов при распределении награды

Что вы обязаны делать?

Если у вас появляются основания полагать, что цифровая валюта или сделка может быть частью схемы по отмыванию доходов или финансированию терроризма:

— Вы должны уведомить Росфинмониторинг

— Сделать это в течение 3 рабочих дней

— Через личный кабинет в электронном виде

Что грозит за нарушение?

ФНС может исключить вас из реестра майнеров, если вы неоднократно нарушите 115-ФЗ или связанные с ним нормативные акты.

А значит — официально добывать крипту вы больше не сможете.

Что нужно сделать до начала деятельности?

- Зарегистрироваться в личном кабинете Росфинмониторинга

- Разработать и утвердить ПВК (правила внутреннего контроля)

- Назначить ответственное лицо

- Пройти обучение и провести инструктаж сотрудникам

- Обеспечить идентификацию клиентов и отслеживание операций

Постановление Правительства РФ от 11.02.2025 № 131 подробно описывает, как и что сообщать.

ПВК — не просто формальный документ. Это ваша защита. И лучше сделать всё сейчас, чем в срочном порядке после письма из Росфинмониторинга.

P.S. Я юрист, у которого есть криптовалюты, поэтому я слежу за изменения законодательства, новыми запретами и разрешениями для криптоинвесторов в России. Каждый день выкладываю одну свежую новость на своем телеграм-канале "Криптоюрист". Я не учу, как инфоцыгане, что покупать, продавать и как стать "богатым"! Я просто рассказываю как не "попасть" в России на мошенников, инфоцыган и как не "залететь" по незнанию законов в области крипторегулирования.

Не так давно я рассказывал о том, как житель Новосибирска воровал криптовалюты с компьютеров ничего не подозревающих граждан при помощи троянской программы.

Как видите, если зловред проник на ваш компьютер, сохраненные в браузере данные, а вместе с ними ваши финансы и репутация оказываются под угрозой.

Чтобы избежать такой ситуации: не доверяйте браузеру хранение важной информации вроде данных банковских карт — вводить их каждый раз вручную хоть и дольше, но гораздо безопаснее. А пароли можно хранить в менеджере паролей. Например, встроенный менеджер паролей есть в Kaspersky Total Security.

И самое главное: лучший способ сберечь данные — это не дать зловреду проникнуть на ваш компьютер. Тогда он точно не сможет ничего у вас выудить. Для этого установите антивирус, который не пропустит заразу на ваш компьютер. Нет зловреда — нет проблемы!

P.S. Я юрист, у которого есть криптовалюты, поэтому я слежу за изменения законодательства, новыми запретами и разрешениями для криптоинвесторов в России. Каждый день выкладываю одну свежую новость на своем телеграм-канале "Криптоюрист". Я не учу, как инфоцыгане, что покупать, продавать и как стать "богатым"! Я просто рассказываю как не "попасть" в России на мошенников, инфоцыган и как не "залететь" по незнанию законов в области крипторегулирования.

При майнинге налоговая база рассчитывается исходя из рыночной котировки полученной криптовалюты на дату, когда вы получили право распоряжаться ею, т.е. когда криптовалюта была зачислена на ваш кошелек (пп. 20 п. 4 ст. 271, п. 2 ст. 282.3 НК РФ).

Как определить эту котировку?

Нужно ориентироваться на цену закрытия сделок по этой криптовалюте у иностранного организатора торговли, если он соответствует двум условиям:

Объем торгов за день превышает 100 млрд рублей.

На сайте организатора размещаются котировки криптовалют минимум за три предыдущих года.

Если таким требованиям соответствует несколько организаторов, вы можете выбрать любого из них.

Если у выбранного организатора криптовалюта торговалась в нескольких валютах (торговых парах) — выбирайте нужную пару на свое усмотрение.

Далее цену закрытия необходимо пересчитать в рубли по курсу Банка России на соответствующую дату.

Чтобы упростить задачу, ФНС разработала специальный сервис — на нем можно посмотреть рыночные котировки криптовалют на любую дату, исходя из указанных требований законодательства:

Сервис ФНС для определения котировок - https://www.nalog.gov.ru/rn77/promo/mining/

P.S. Я юрист, у которого есть криптовалюты, поэтому я слежу за изменения законодательства, новыми запретами и разрешениями для криптоинвесторов в России. Каждый день выкладываю одну свежую новость на своем телеграм-канале "Криптоюрист". Я не учу, как инфоцыгане, что покупать, продавать и как стать "богатым"! Я просто рассказываю как не "попасть" в России на мошенников, инфоцыган и как не "залететь" по незнанию законов в области крипторегулирования.

Идея была классной, вот только она не учитывала, что этот красивый механизм саморегуляции отказался работать в условиях паники на бирже. Некоторые критики предупреждали об этой опасности ещё в июле 2021 года, после того, как TerraUSD уже свалилась однократно до 90 центов. Но тогда цена восстановилась, что позволило Квону хвастаться стабильностью его системы. Американские регуляторы, которые в данный момент расследуют деятельность Квона, утверждают, что это ложь. Курс «терры» удалось восстановить лишь благодаря секретной договорённости с одной из торговых фирм Уолл-Стрит, которая и спасла стейблкойн, толкнув курс обратно путём скупки койнов на сумму в 62 миллиона долларов.

Таким образом, эта система продолжала работать при наличии старых недостатков: зависимости от Квона и его действий, а также неспособности Anchor генерировать обещанный доход в 20%. Вы уже догадываетесь, чем восполнялся недостаток. Конечно, эмиссией «терры»! В таких условиях поддерживать курс становилось всё дороже, и фирма решила постепенно снижать его до «равновесного». А на дворе уже была весна 2022 года. Инвесторы пошли, а потом и побежали на выход. «Луна» не смогла уравновесить «терру», ведь их курс падал синхронно. В течение недели всё сооружение, весом в 50 миллиардов, потеряло свою стоимость. Terraform Labs обвиняло в своём крахе биржевых спекулянтов, наподобие Citadel Securities, те отпирались, как могли. Так или иначе, огромное количество мелких инвесторов, особенно из Кореи, осталось ни с чем. В Сеуле полиция стала патрулировать крупнейший мост в городе, чтобы предотвратить самоубийства. Сам Квон сбежал из Сингапура в Эмираты, а затем в Сербию. При попытке вылететь в Дубай его повязали в Черногории в марте 2023 года. Его выдачи требовали как Южная Корея, так и Соединённые Штаты.

Следующей ласточкой кризиса стал хедж-фонд Three Arrows Capital  aka 3AC Кайла Дэвиса и Су Жу. Эти парни тоже в своё время торговали дериватами на традиционных биржах, а в 2012 году организовали свой фонд. В 2018 году мигрировали в крипту, как SBF. Дела шли прекрасно, так что Жу на волне успеха стал говорить о «суперцикле», при котором в крипту закачали уже столько денег, что падение курсов стало невозможным. Он стал пророчить подъём курса биткойна с нескольких десятков тысяч уже до миллиона. На волне такого оптимизма фонд стал занимать миллиарды долларов у десятков кредиторов и вкидывать их в крипту. Система Terra/Luna получила от них 600 миллионов. После её коллапса убытки пошли уже у 3AC. А также у крупных их кредиторов. Например, у Genesis, которому они должны были свыше двух миллиардов. Одним из звеньев в цепи «заражения» был Цельсиус с позицией в 75 миллионов.

Неладно дела пошли у эфира, где команда разработчиков решила переделать механизм защиты блокчейна на более экономичный Proof-of-stake. К 2022 году удалось запустить пилотную версию, в которой крутилось некоторое количество токенов. Их нельзя было достать из пилотной версии до окончания тестового периода, но зато они давали неплохой по тем временам доход. Но этого дохода некоторым оказалось мало, так что они стали совершать кольцевые заимствования, закладывая «тестовые» эфиры обеспечением займов, номинированных в обычных токенах. Эти заёмные токены потом менялись обратно на тестовые, увеличивая доход. Эфир – устоявшаяся, вполне уважаемая криптовалюта, так что курсы обоих токенов держались вместе, пользуясь доверием инвесторов. Но по мере ускорения кризиса это доверие стало улетучиваться, что привело к провалу рынка эфира пилотной версии. От них стали избавляться в массовом порядке. Но попробуй-ка избавься от половины миллиарда, например, как Цельсиус, который влез и в эту схему.

Народ толпой побежал доставать деньги из крипты. За май и начало июня инвесторы сдали стейблкойны на сумму в 10 миллиардов. Вслед за Цельсиусом и 3AC проблемы начались у BlockFi, Voyager и Genesis. И только SBF стоял прочно, как скала. В середине июня он кинул 200 миллионов долларов и 15 тысяч биткойнов Вояджеру через Аламеду. Потом дал 150 миллионов BlockFi. Вояджеру не помогло, и SBF дал им обанкротиться. Говорил он и с Машинским, но «отпустил с миром» и его тоже. В конце июля обанкротились 3AC. Но владельцы бизнеса в ус не дули, чилили на Бали и катались на океанских волнах. В сентябре 2023 года лафа закончилась, когда Жу был задержан в аэропорту Сингапура и посажен в тюрьму на четыре месяца по настоянию ликвидаторов бизнеса.

В ранние годы существования FTX эта компания создала свой токен под кодом FTT. Этот токен не взлетел, подобно BNB у Байненса. Но, тем не менее, курс его рос на волнах медийного успеха криптобиржи Сэма. Со временем FTX собиралась выкупить FTT обратно, но не смогла этого осуществить. Между тем, курс FTT прыгал туда-обратно в зависимости от новостного фона, а кровосмесительные отношения с Аламедой становились при этом всё более токсичными, так что всё предприятие стало клониться к краху. Многие из вложений, сделанные Аламедой, делались на основе лишь предположений. Начиная с августа 2021 года, свыше миллиарда было вложено в майнинговую компанию с операциями в Казахстане. Миллионы ушли в фонды друзей и знакомых SBF. Все эти расходы осуществлялись на заёмные средства.

К началу 2022 года инвесторская позиция Аламеды характеризовалась многомиллиардными ставками на будущее крипты. В начале лета 3AC неумолимо шли к банкротству, крипторынки валились, и клиенты Аламеды могли прийти за своими деньгами в любой момент. Дать им было нечего. Активы компании складывались из двух категорий: портфель из разномастных стартапов, токенов и паев в криптокомпаниях, а также «койны Сэма», которые представляли собой токены, финансируемые SBF. Самым важным из них был FTT. С пассивами было три крупных проблемы: многомиллиардные обязательства перед крупными кредиторами, номинированные в долларах, биткойнах и эфире, кредитная линия от FTX, а также 8 миллиардов, взятых у клиентов FTX.

В процессе падения рынка Аламеде пришлось отдавать миллиарды своим кредиторам, пытавшимся свести концы с концами. В сентябре Сэм уже дал знать ближайшим коллегам, что настало время закрывать Аламеду. Но это было невозможно: Аламеда была не только клиентом, но и должником FTX. Закрытие Аламеды делало невозвратными её долги.

Незавидное финансовое положение компании не могло оставаться незамеченным для её кредиторов, которые могли видеть её баланс, хоть и в приукрашенном виде. Один из документов попал в прессу и был обнародован 2 ноября. Из него следовало, что из 14,6 миллиардов активов 6 миллиардов приходилось на FTT. Падение этого токена стало бы приговором для Аламеды. Его курс постепенно падал, но не валился.

Сэм нуждался в деньгах, и потому решил поискать деньги на Ближнем Востоке, совершив там тур по поиску кредиторов. Проблема была в том, что это была вотчина CZ, который сидел в Дубае. Кроме этого, у последнего были основания подозревать SBF в попытках натравить американских регуляторов на Байненс. Своё недовольство CZ выразил в одном из твитов, присовокупив, что собирается избавиться от своих запасов FTT.

И пошло-поехало! FTT рухнул, а клиентура доставала свои деньги из FTX со скоростью 120 миллиардов в час. Нужно было срочно искать, у кого бы перезанять. Но никто не давал. Не оставалось ничего другого, кроме как пойти на поклон к CZ. Тот милостиво согласился, Сэм вздохнул с облегчением. Но настроения в компании были, конечно, не радужными.

Люди чувствовали себя обманутыми, особенно после того, как узнали глубину дыры, в которой находилась Аламеда. Народ стал массово покидать компанию сразу после того, как стало известно, что CZ всё-таки решил не заключать сделку с Сэмом. FTX была обречена, и 11 ноября компания подала заявление о банкротстве. Юристы озолотились, а Сэм, Кэролайн, Гари и Нишад увидели друг друга вновь лишь в зале суда.

Биржевой крах во всей красе. Там, где играет роль психология, а также гуляет много дешёвых денег, они неизбежны. Крипта продемонстрировала, что не застрахована от кризисов и коллапсов. Пусть денежная масса у биткойна ограничена сверху. Но доверие к нему не ограничено снизу. А деньги, в конечном счёте, не обеспечены ничем, кроме доверия к ним. Нет доверия – нет спроса. Нет спроса – валится курс. Всё просто. Ну и, как у всякого биржевого краха, здесь всегда находится место для неудачников, и первыми банкротятся те, кто брал на себя слишком большой риск и был нечист на руку. Это в очередной раз подтвердилось в 2022 году.

На 2025 год вопрос легальности криптовалют и обменников в России остаётся важным и актуальным. Несмотря на отсутствие полноценного закона о цифровых активах, в РФ действует определённая регуляция, касающаяся операций с криптовалютами.

Использовать криптообменники в России легально, если они не нарушают нормы действующего законодательства — в частности, закон «О цифровых финансовых активах».

При этом официального статуса у большинства обменников нет, но они работают в «серой зоне», придерживаясь правил, чтобы минимизировать риски для клиентов.

Особое внимание стоит уделить выбору официальных криптообменников — сервисов, которые:

- Имеют хорошую репутацию;

- Работают на рынке не первый год;

- Имеют реальные офисы или контактную службу;

- Указаны в популярных мониторингах, таких как Exnode.

Хотя понятие «официальный криптообменник» юридически пока не закреплено, в пользовательской среде под ним подразумевается надёжная площадка с высокой репутацией, прозрачными курсами и отзывами.

Важно: обмен криптовалют РФ пока не лицензируется на уровне Центробанка, поэтому пользователь несёт ответственность за проверку платформы. При выборе следует учитывать не только курс, но и правовую безопасность сделки.

P.S. Я юрист, у которого есть криптовалюты, поэтому я слежу за изменения законодательства, новыми запретами и разрешениями для криптоинвесторов в России. Каждый день выкладываю одну свежую новость на своем телеграм-канале "Криптоюрист". Я не учу, как инфоцыгане, что покупать, продавать и как стать "богатым"! Я просто рассказываю как не "попасть" в России на мошенников, инфоцыган и как не "залететь" по незнанию законов в области крипторегулирования.