54-фз

Решил друг поставить в свой магазин онлайн-кассу. Как вы знаете около года назад вступил в силу закон о необходимости наличия данного агрегата на каждой торговой точке.

Так вот, друг в этих делах несведущ, а я кое как, но всё таки разбираюсь (в кассах). Правда именно с онлайн-кассами до этого дел не имел и пришлось изучать вопрос с нуля. Но я справился

Объяснил другу весь процесс, написал список - что нужно купить, посоветовал заключить договор с ОФД (Оператор Фискальных Данных). Через неделю друг приносит практически заключённый договор - мне на "одобрение". Сам говорит - Серёга, может ну её эту кассу? Проще по безналу работать и дешевле....

Смотрю сумму в договоре - 358.500 рублей в год. Тихо охуеваю, начинаю читать за что:

1) Аренда серверного места для данных кассового учёта - 20.000 рублей/год за место - 1 место

2) Аренда кабеля питания - 500/год за комплект - 1 комплект

3) Аренда терминала кассы- 50.000 р/год за шт - 3 шт

3) Аренда принтера чеков - 40.000 р/год за шт -3 шт

5) Аренда фискального накопителя - 20.000 р/год за 3 шт

6) Отправка E-mail чеков - 1500 чеков - 3000 рублей за пакет

7) Отправка чеков по SMS - 1500 SMS - 5000 рублей за пакет.

Охуеваю во второй раз - ведь когда я считал всё самостоятельно получилось около 40.000 рублей за всё+3000 рублей ежегодный платёж за ОФД. Решаю позвонить этим дельцам и побеседовать.

ОФД: Добрый день вас приветствует ОФД "Коралловый риф" чем я могу Вам помочь?

Я: Добрый день девушка! Вы там все плюшек натрескались? За что такие конские бабки? Нафиг вы впарили в договор 3 комплекта касс и всякую лабуду?

ОФД: Из какого города вы звоните?

Я: Москва!

ОФД: А какая область/край/регион?

Я: Москва девушка!

ОФД: Я поняла что Москва, но есть к примеру Краснодарский край, Дальний восток, Урал, Ленинградская область! Вот это назовите!

Я: Девушка - вы прикалываетесь? Москва - столица! Город федерального значения!

ОФД: ***минутная пауза на загрузку*** аааааа, поняла.

Я: ***повторяю вопрос****

ОФД: Во первых - Мы ничего не впариваем! ***возмутилась девушка*** Это всё требования согласно закону! Это требования ФНС! Три комплекта онлайн касс необходимый минимум, смотрите: одна основная, одна резервная (если сломается основная), одна запасная(если сломается резервная). Во вторых - Вы знаете что сейчас за работу без кассы - миллионные штрафы ввели? Если вы ИП могут отобрать по суду даже квартиру!

На этом моменте я положил трубку, порвал в клочья договор и вот теперь думаю -

Сделаю лучше я всё самостоятельно. А то мало ли что...

Не смог пройти мимо этого поста https://pikabu.ru/story/malyiy_biznes_zakroemsya_ili_uydem_v.... Решил, что нужно рассказать только факты, без давления на эмоции. Сразу оговорюсь, пруфов на сайты по продаже ккт не будет, т.к. это считай прямая реклама, а предложений сейчас много и всех их объять невозможно. Но за порядок цен ручаюсь.

Итак, что сейчас нужно от человека-предпринимателя для того, чтобы зарегистрировать онлайн кассу?

1) Электронно-цифровая подпись (Оформляется по двум документам - паспорт и снилс, стоит 900 руб на собственной флешке)

2) Личный кабинет на сайте nalog.ru. Здесь нужно попариться с настройкой доступа, или обратиться к специалистам, типо меня) У нас уже все настроено, либо на компьютере клиента делаем это за 900 руб.

3) Договор с Оператором Фискальных Данных (ОФД, нужен по закону, те деятели, которые принимают данные с касс и предоставляют налоговой доступ к этим данным, стандартный тариф 3000 руб. \ год за каждую единицу ккт)

4) Личный кабинет на сайте выбранного ОФД. Там с помощью ЭЦП собственно заключается договор с ОФД и цепляется касса.

5) Сама онлайн касса. Тут следует понимать, что стоимость зависит от входящего в состав кассы фискального накопителя(ФН). Есть ФН со сроком годности 13 мес. и есть - с 36 мес. Без кассы чисто ФН вряд ли кто-то будет продавать, если кто-то продает, то берите, это продавец не очень шарит в рынке) Ориентировочная стоимость на текущий день ФНа на 13 мес. ~ 8000 руб., на 36 мес. - ~12 000 руб.

Стоимость самого дешевого аппарата (по крайней мере у нас) с фн на 13 мес - 12 500 руб, та же модель, но с ФН 36 мес. - 16 500 руб.

6) Создать заявление на сайте nalog.ru, ввести необходимые реквизиты в кассу. Мы это делаем за 3000 руб. Сюда же входит обучение работе на кассе.

7) Доступ в интернет. В зависимости от модели, касса может отправлять чеки через USB (используя инет компьютера), Ethernet (обычный интернет кабель), Wi-Fi, GPRS (Sim-карта). Например, есть сим-карты с годовым тарифом на GPRS стоимостью 1140 руб \ год. Траффик в месяц, если не ошибаюсь 2 гб, что более чем достаточно.

На чем можно сэкономить? Можно заявление подавать не через личный кабинет, а сходить в налоговую и там подать заявление. Можно самому вводить реквизиты в кассу, но делать это нужно очень внимательно - одна неправильная циферка и фн может превратиться в кирпич

Также сейчас мелькают куча разных предложений - и ЭЦП в подарок, и при покупке кассы, год ОФД - в подарок, так что надо просто искать.

Например, у одной конторы есть предложение за 15900 руб - получаете кассу с фн на 13 мес. + год ОФД. Помимо кассы вы получаете личный кабинет на сайте производителя, где можете заводить товары с ценой и куда попадают продажи. Также все чеки можно наблюдать в личном кабинете ОФД.

Годовые расходы на кассу - это замена ФН (8000 руб.), интернет - 1140, ЭЦП 900 руб (можно также заявление в самой налоговой, тогда ЭЦП не нужна), ОФД 3000 руб. Договор с ЦТО по закону не обязателен. На ОФД постоянно идут акции. Например, можно на 3 года заключить за 6200.

Итого расходы в районе 10 000 - 12 000. С ФН на 36 мес еще меньше. Мне кажется, это не такая непосильная ноша, как некоторые пытаются нарисовать и уж точно такие суммы не могут привести бизнес к краху. Одна аренда помещения в месяц стоит в 3-4 раза дороже, чем годовое обслуживание кассы.

Возникают ли проблемы с кассами? Да, возникают, но с течением времени все меньше. Единственно не рекомендую брать ккт во всяких банках, потому что если случится какая-либо неприятност с кассой, то банк вас просто напросто пошлет)

И тут встает вопрос. Существует возможность фактически бесплатно (учитывая налоговый вычет) выполнить требования законодательства и при этом получить как минимум функционал для удаленного отслеживания продаж. Когда такое было в нашей стране? И разве это плохо? Разве удобнее считать все на коленке в тетрадке?

Написал пост https://pikabu.ru/story/o_zakone_fz54_komu_i_kogda_nuzhno_bu...

но особого интереса он не вызвал, возможно здесь сидит мало предпринимателей, а возможно им просто неинтересно читать такие длинные тексты. Вообще, я заметил некоторую инертность наших предпринимателей (Омских), 70% из них лень искать информацию об онлайн кассах. Как правило, большинство опытных предпринимателей обслуживаются в одной и той же организации по многу лет. И когда в 2017 году был массовый переход на онлайн кассы, я не заметил увеличения клиентской базы, даже исходя из того что поставил цены значительно ниже чем у конкурентов.  Конечно, я не исключаю того факта что львиную долю продаж ККТ забрали себе различные удостоверяющие центры, банки и бухгалтерский конторы. Вообще торговать кассами стали практически все кому не лень. Все бухгалтерские конторы, либо открыли свой продажи, либо начали сотрудничать с крупными ЦТО. Вообще связка бухгалтерия + ЦТО дает прекрасный результат, т.к. в этом случае у предпринимателя практически нет выбора поставщика. К примеру, приходит ко мне клиент (нашел через интернет, сравнил цены (редко но бывает!)), попросил счет для оплаты и пропал. Я позвонил, чтобы узнать о снятии резервирования на товар, а клиент мне говорит, что его бухгалтер нашла товар по цене ниже чем у меня, она просто с моим предложением сходила в свое ЦТО. По идее, те цены, которые Вам предлагают изначально, и те цены на которые Вы можете рассчитывать значительно отличаются. В моем, конкретном случает клиенту предложили ККТ по себестоимости. Теперь посмотрим с чего же они заработали.

1. Продажа кассы = 0 руб

2. Электронная подпись = 300-500 руб

3. Промокод для заключения договора с ОФД = 1000 - 1500 руб

4. Услуги по регистрации (программирование необходимых параметров, активация ФН, регистрация на сайте налоговой, регистрация в ЛК ОФД ) = 2500 - 3000 руб.

т.е заработок с продажи + весь спектр услуг составил около 4 т.р.

Для узконаправленной организации со штатом 3 и более сотрудников, которая занимается только кассами это мало. Для студента, который привозит кассовый аппарат уже на объект к клиенту и который не платит налоги, это очень неплохо. По идее, система аккредитации для ЦТО, которая существовала до 2017 года, и не впускала случайных людей в кассовый бизнес, сейчас разрушена, и в то же время начала создаваться новая структура. Пришло новое поколение людей в этот бизнес. Сейчас кассу можно без проблем заказать через интернет или купить в гипермаркете электроники.  В тоже время, для предпринимателя ничего не изменилось, просто появилась возможность выбора, где купить и кому платить за услуги. Сам регистрировать кассу он вряд ли будет. Цена ошибки слишком высока. Ввод неверных данных при регистрации, или даже сбой даты приведет к замене фискального накопителя, а его стоимость от 6000 руб.

В следующей теме, напишу про модели кассовых аппаратов. И чем они отличаются.

Рассмотрим основные положения ФЗ-54. Это последняя редакция на данный момент.

Основные положения своими словами.

1. Контрольно-кассовая техника применяется на территории РФ в

обязательном порядке всеми организациями и ИП, при осуществлении

ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.

2. При осуществлении расчетов пользователь ККТ должен выдать чек или БСО на бумажном носителе, также по требованию покупателя и при предоставлении им абонентского номера или email адреса должен отправить чек в электронном виде (причем, на телефон отправить обязан, а вот на email адрес только при наличии технической возможности)

3. При использовании электронных средств платежа, и при отсутствии возможности непосредственного взаимодействия продавца и клиента, кассовый чек должен быть отправлен покупателю электронно, в этом случае печать чека на бумаге не нужна. (Это для Интернет магазина)

4. Также настоящим законом предусмотрены введения дополнительных требований к ККТ на протяжении всего периода эксплуатации. Т.е если вводится доп. требование, то производитель ККТ должен в течении года выполнить это требование (Выпустить прошивку или доработку). К примеру с 01.01.2019 нужно будет использовать новый формат фискальных документов версии 1.05. Производитель чтобы не вылететь из реестра должен будет выпустить новую прошивку, а пользователь ККТ перепрошить свой кассовый аппарат до этой даты.

5. Конечно же все кассы должны быть онлайн и обеспечивать передачу кассовых чеков через ОФД (операторов фискальных дынных) в налоговую инспекцию.

6. Кассовый чек или БСО, полученный покупателем в электронной форме приравнивается к чеку или БСО напечатанном на бумажном носителе.

Исключения (тем кому применять ККТ не нужно)

тут много текста

- кредитными организациям;

- продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;

- продажа ценных бумаг;

- продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;

- обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;

- торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;

- разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом);

- торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;

- торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;

- прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;

- ремонт и окраска обуви;

- изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;

- присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;

- реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;

- вспашка огородов и распиловка дров;

- услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;

- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

- организации и ИП, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта РФ (к примеру, у нас в Омской области это постановление правительства 53-п), вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи покупателю (клиенту) по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом).

- аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах, и обособленные подразделения медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность (амбулатории, фельдшерские и фельдшерско-акушерские пункты, центры (отделения) общей врачебной (семейной) практики), расположенные в сельских населенных пунктах, в которых отсутствуют аптечные организации, могут не применять контрольно-кассовую технику.

- при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ.

Закон предполагал поэтапный переход на онлайн кассы

- 01.02.2017 все вновь регистрируемые кассовые аппараты должны быть онлайн.

- 01.07.2017 все кто ранее применял кассовый аппарат должен был перейти на онлайн кассу в обязательном порядке.

- 01.04.2017 все продавцы любой алкогольной продукции, независимо от места их нахождения (в труднодоступной или удаленной от сетей местности), обязаны перейти на онлайн-кассу.

- 01.07.2018 все организации и ИП должны будут применять ККТ за небольшим исключением.

Президент решил продлить для некоторых организаций и ИП переход на онлайн кассы до 01.07.2019 года

Теперь официально:

1. освобождены дочерние организации FIFA и поставщиков товаров, работ, услуг FIFA от применения контрольно-кассовой техники при реализации входных билетов на матчи чемпионата мира по футболу и Кубка конфедераций.

2. продлено до 1 июля 2019 года право не применять ККТ для определенного круга организаций и ИП, а именно:

Отсрочку получат предприниматели на ЕНВД, оказывающие:

-бытовые услуги;

-ветеринарные услуги;

-услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомобилей;

-услуги платной парковки автомобилей и охраны таких стоянок (за исключением штрафстоянок);

-услуги пассажирских и грузовых перевозок (при условии, что в парке не больше 20 автомобилей);

-услуги размещения наружной рекламы, рекламы в транспортных средствах;

-услуги временного размещения и организации проживания в жилых помещениях площадью не более 500 квадратных метров.

Также отсрочка предусмотрена для предпринимателей, работающих по патенту: швей, парикмахеров, косметологов, репетиторов, а также тех, кто занимается грузовыми и пассажирскими перевозками, ремонтом жилья, бытовой электроники, мебели, автомобилей и прочего.

Некоторые предприниматели могут рассчитывать на отсрочку только в том случае, если они не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры. Речь об ИП, которые:

- торгуют в магазинах и павильонах с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров (не более 50 квадратных метров при работе по патенту);

-оказывают услуги общепита без зала обслуживания посетителей или с залами площадью не более 150 квадратных метров (не более 50 квадратных метров при работе по патенту).

Во всех остальных случаях владельцы магазинов и предприятий общепита, работающие на ЕНВД или по патенту, обязаны внедрить онлайн-кассы к 1 июля 2018 года.

Причем если ИП без работников заключили трудовой договор с работником, то они должны будут в течении 30 дней зарегистрировать кассу.

так что ожидаем массового сокращения.

Кроме того, вводится налоговый вычет в размере не более 18 тысяч рублей за один экземпляр приобретенной ИП кассы, обеспечивающей передачу фискальных данных в налоговые органы и включенной в реестр ККТ. На такую сумму может быть уменьшен налог для ИП, применяющих ЕНВД или ПСН, в отношении ККТ, зарегистрированной в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Если ИП занимается розничной торговлей или оказывает услуги общепита и имеет работников, с которыми заключены трудовые договоры до регистрации ККТ, то вычет предоставляется в отношении касс, зарегистрированных с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

Поправка: Все организации и ИП оказывающие услуги населению обязаны выдавать БСО, даже если клиент не потребовал, а ЕНВД и ПСН могут выдавать БСО по требованию покупателя (клиента).

Выводы: Если у тебя ОСНО или УСН, и ты не попадаешь в исключения ФЗ-54, то должен применять кассу онлайн. Если ты торгуешь алкоголем, то должен применять кассу онлайн при любом режиме налогообложения и в любом отдаленном и труднодоступном месте. Если ты торгуешь подакцизными товарами (за исключением алкоголя), то должен всегда применять кассу онлайн, за исключением если твой магазин не находится в труднодоступном месте. Если ты на ЕНВД или Патенте, то у тебя есть шанс протянуть до 1 июля 2019 года без кассы.

По поводу БСО не совсем пока ясно, никаких устройств для печати БСО пока не встречал. Хотя в законе прописывают что БСО должен быть напечатан автоматизированной системой.

И также как и чеки все БСО должны хранится в электронном виде.

В кассовом чеке обязательно указывать количество и наименование товара или услуги.

Отсрочкой от этого правила до 2021 года могут воспользоваться.

- ИП применяющими ПСН и УСН, а также ИП, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, систему налогообложения в виде ЕНВД для тех видов деятельности, кто получил отсрочку применения касс до 01.07.2019, за исключением ИП, осуществляющих торговлю подакцизными товарами.

Помимо всего прочего на рынке присутствуют фискальные накопители 2х видов. ФН-1/13 на 13 мес, и ФН-1/36 на 36 мес.

Использовать фискальный накопитель на 36 месяцев должны следующие категории предпринимателей:

- оказывающие услуги;

-применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН);

-применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН);

-являющиеся плательщиками ЕНВД для отдельных видов деятельности, т.е те кто получил отсрочку применения касс до 01.07.2019;

-применяющие патентную систему налогообложения (ПСН).

ВАЖНО: Данный фискальный накопитель (36 мес.) НЕ МОЖЕТ использоваться организациями, осуществляющими свою деятельность:

-при продаже подакцизных товаров;

-при сезонном характере работ;

-при совмещении своего режима налогообложения и ОСНО;

-при использовании ККТ в автономном режиме (не осуществляющей передачу фискальных документов в налоговую службу через ОФД);

В этих условиях компании обязаны использовать фискальный накопитель сроком службы - 13 месяцев («ФН-1» 13 мес.).

Во всех остальных случаях необходимо применять «ФН-1» версии, рассчитанной на 36 месяцев, т.к. нарушение требований ФНС будет грозить штрафами.

Вроде про все написал. Этот материал писался в ознакомительных целях. Если Вы сомневаетесь в чем нибудь то звоните и требуйте разъяснений в налоговой.